只要启用当地仓库，就必须注册VAT，没有免征额度。不过有一个远距离销售法，也叫远程销售法。例如，如果你将库存放在英国并从英国派送到德国或法国，德国的年度销售额不超过10万欧元，法国和意大利不超过3.5万欧元，可以在英国代缴，而无需单独注册德国的VAT。但一旦销售额超过10万欧元，就需要在德国注册VAT。

英国VAT税率确实包括零税率，通常适用于卖家在某个季度或年度没有进行商品销售的情况，这时跨境卖家可以使用零申报。然而，如果卖家有实际销售额却仍然选择零申报，一旦被英国税务海关总署（HMRC）查获，不仅需要补缴税款，还可能面临巨额罚金。因此对于有销售收入的卖家，必须根据实际情况如实申报，避免冒险进行零申报。

<p>加拿大的关税起征点为20加币，约合15美元。因此，如果从中国寄快递到加拿大，申报价值超过20加币，收件人就需要缴纳进口关税。具体的关税账单由当地海关决定。</p>

税局规定：自2021年1月1日起，从英国以外的任何国家或地区进口到英国（包括英格兰、苏格兰和威尔士）的货物，以及从英国和欧盟以外的国家进口到北爱尔兰的货物，有增值税注册的企业均可使用增值税递延（Postpone VAT Accounting，简称PVA）。但需在海关申报单上提供GB EORI和英国增值税注册号（VRN）。使用PVA无需事先获得授权。

在你提交德国VAT申请时，德国税务局会首先审核你的申请资料。目前，税务局和亚马逊已实现数据共享，因此税务局可以轻松查阅电商平台上的相关数据。税务局在审核时，会追踪你从何时开始有营业额，并将所有历史营业额默认视为在德国产生的销售额。因此，在提交申请资料时，你需要明确区分哪些货物是从中国本地发出的，哪些是从德国发出的。只有从德国发出的部分货物需要缴纳增值税，这一点非常重要以避免不必要的税务问题。

增值税号在欧洲各国间并不能通用。欧盟成员国的VAT（增值税）都是独立设置的，例如，英国的VAT税号只能在英国使用，而德国的VAT税号也仅限于德国有效，无法在其他欧盟国家使用。每个国家的VAT税务规定都有所不同，且VAT税号是对接各国税务局的，因此，共用VAT在欧洲目前是不可能实现的。

TikTokShop非活跃卖家政策：针对过去60天内未管理账号的跨境卖家，官方将通过电子邮件提醒并设置7天考察期，期间对店铺每日订单量进行限制。如果非活跃状态超过90天，账户可能会面临永久封禁。对于已缴纳店铺保证金的卖家，店铺不会被永久封禁，届时卖家可通过重新上架商品重新进行销售。

<p>从政策本身来看，进口增值税递延后，会减少卖家的资金占用；后续也将不再涉及进口增值税退税问题，对英国税局和中国卖家来说都是好事。</p><p>实际上，“递延VAT清关”又被英国海关总署（HMRC）称为：Postponed VAT Accounting，简称PVA。</p><p>简单来说，您无需在清关时先支付进口增值税（Import VAT），而是在卖完货之后再抵扣。只需在清关申报时体现进口增值税（Import VAT）的金额。这种清关方式最大的优势就是在于“资金周转”四个字。</p><p>目前，英国海关提供了两种清关系统的申请方法：</p><p>1. 使用进出口货物海关系统（CHIEF）清关；</p><p>2. 使用电子海关申报服务系统（CDS）清关。</p><p>货代方可以根据您的清关系统，直接在清关时选择“递延VAT清关”。</p><p>在申请过程中需要递交一些资料，具体要求如下：</p><p>1. 客户VAT有效记录；</p><p>2. 客户清关委托书（委托书模版由我司提供）；</p><p>3. 客户VAT注册信息表格（表格模版由我司提供）。</p><p>还有一个值得注意的点是，自从英国脱欧后，欧盟和英国的清关方式发生了变化。清关人员和资金不能相互流通，只有货物交易才能继续保持流通。</p>

<p>在发货时，卖家可以选择使用自己的VAT进行清关，这属于进口关税范畴。当产品销售后产生销售额时，我们也需使用VAT进行报税。然而，由于在进口时已缴纳过一次税，进口税和销售额申报的税可以相互抵扣，前提是进口时使用的税号和销售额申报的税号是相同的。</p><p><b>亚马逊英国VAT要求：</b></p><p>1、无论是使用FBA还是第三方海外仓，卖家均需注册并缴纳VAT。</p><p>2、如果是国内小包自发货卖家，年销售额超过8万欧元，也需注册并缴纳VAT。</p><p>3、从其他欧洲站点发货到英国，若销售额达到8万欧元，也需缴纳VAT税费。</p><p>也就是说，无论你是使用FBA还是自发货，VAT税号都是必须的，否则亚马逊英国站会认定你违规，并进行相应处罚。</p>

<p>英国正式脱欧后，由于不再需要遵守欧盟的增值税指令，英国的增值税制度将发生变革。例如，英国将不再必须遵守欧盟规定的15%的最低增值税率，可以自行决定最低增值税率。</p><p>VAT申报流程保持不变</p><p>脱欧后，卖家依然需要按时申报和缴纳VAT。VAT申报的流程保持不变，卖家需要提供全量且完整的销售数据。此外，由于增值税最终由客户承担，卖家在定价时应包含VAT税金。</p><p>英国税改后，电商平台将直接代扣代缴销售VAT给英国税局。平台只会代扣销售VAT，不进行进项税抵扣。如果存在进项增值税，卖家需通过税务代理向税局申请退税。对于进口税延迟（PVA）政策，未缴纳的进口增值税将不做退税处理，而已缴纳的进口增值税则可以申请退税。</p><p>脱欧后的英国税率</p><p>标准税率为20%、优惠税率为5%、零税率，以及低税率（FRS）为7.5%。</p><p>低税率（FRS）政策能否继续使用？</p><p>如果卖家通过亚马逊、Ebay等平台代扣代缴VAT，那么无法使用低税率，必须使用20%的标准税率。而对于独立站或平台未实行代扣代缴VAT的卖家，则可以继续使用低税率（FRS）。</p>