独立站卖家在全球税改的大环境下也不可掉以轻心,毕竟只有合规经营,才是长久之道。对于独立站卖家而言,很多税务问题都需要自己处理,所以更需要注意全球各地的税务法规,这里就给大家梳理一下独立站卖家要格外注意的全球财税法规。
一、欧盟新税法
在欧盟税改生效后,独立站卖家需要自行注册IOSS和OSS的申报。
区别在于,IOSS是针对欧盟境外发货至欧盟境内的情况,OSS是针对欧盟境内发货的情况。
1. IOSS进口一站式VAT申报:
①取消了22欧元的进口免税额度,独立站卖家发往欧盟境内的所有商品,都需要缴纳增值税!
卖家需要在包裹上贴有IOSS的识别码,以便快速清关。
但是要注意只能适用货值低于150欧元以下的产品;
②申请IOSS识别码,中国公司在欧盟需要委托税务代理才能申请。税代将与卖家一同承担税务义务;
③IOSS是月申报,相关的销售和清关数据要保留10年,所以独立站卖家切记要提供真实数据,不然10年内一旦遭到查税,就会被处以惩罚。
2. OSS进口一站式VAT申报:
①独立站卖家需要在自己有仓库的国家注册及申报;
②OSS系统必须和VAT号码绑定使用;
③OSS是季度申报。
3. 注册VAT:
作为独立站卖家,在有库存的国家,都需要注册VAT并且申报,比如:你在德国有海外仓,进行一件代发,就需要注册德国VAT。
二、美国
在美国的卖家面临两种不同的税收:销售税/GST和所得税/income tax。
1.销售税/GST:
作为独立站卖家,这两种情况决定你是否需要在美国缴纳销售税GST:
①远距离销售收税:取决于卖家的销售额。如果你在美国大部分的州销售超过1万美元或者200个订单/年,就需要注册税号并申报;
②实际经营实体收税:适用于在美国有实体经营的卖家。如:在美国有办公室、仓库、员工等。
GST(销售税),是最终买家/消费者缴纳的税收。目前很多电商平台都会为卖家实行代扣代缴;但是按照美国税法规定,卖家需要对于自己在美国产生Sales tax Nexus的州注册税号,并进行申报。就算是平台已经代扣代缴,卖家还是有义务进行GST的申报。
而对于独立站卖家而言,你自己就类似了一个平台,你需要对自己在美国的税务合规负责:需要在产品销售时收取产品的GST,然后再在美国当地的州政府进行缴纳。你需要对在美国有产生了Sales Tax Nexus的州进行GST的注册,并申报。比如说:你需要在有仓库的州注册GST,你还需要在收货超过远程销售额度的州注册GST。
2.Income tax/所得税:
根据税法规定,当卖家在美国的销售达到了一定销售限额,就必须要在美国申报并缴纳所得税。但根据《中美双边税收协定》,如果中国卖家在国内已经缴纳了这一部分销售的所得税,那么就可以凭完税证明进行豁免。
美国的所得税包括州税和联邦税,每一个州对所得税的要求不一样,限额也不一样。但是无论是否需要缴纳所得税,卖家在美国的销售超过一定限度,都必须在美国进行所得税的申报。
三、墨西哥
2020.06.01墨西哥新税法实行,平台对于没有墨西哥RFC的卖家进行征税。
对于独立站的卖家来说,你是否在墨西哥有纳税义务,取决于你是否在墨西哥本地有仓储。独立站卖家如果使用了本地仓库,就需要注册墨西哥RFC税号;如果你是完全的自发货卖家,从中国发货,那么就不需要注册。
四、加拿大
加拿大的新税法在2021.07.01实行,加拿大政府对网上的远程销售商品进行收税。一般来说,如果你是平台的卖家,如果你没有加拿大的GST号码,平台会在买家支付的时候代收取相应的GST/HST。
做为独立站的卖家,自己需要为加拿大的征税负责。你需要在加拿大注册一个GST号码,在买家支付的时候收取GST/HST税金,再申报缴纳税金给当地税局。
卖家在申请GST的同时,可以在加拿大申请进口许可证和商业号码。也就是说你可以用自己的名义进口商品,然后在做GST/HST申报的时候,可以抵扣进口时缴纳的进口税金。
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沙之星跨境是亚马逊的SPN服务商,为卖家提供一站式工商财税服务,迄今已服务上万跨境卖家。总部位于英国牛津,欧洲、美国、中东阿联酋、沙特利雅得和墨西哥都有分公司。
拥有阿联酋和英国本土注册会计师ACCA/FCCA会员以及超过二十年经验的税务专家团队,拥有一手海外财税资源,为独立站卖家提供美国、欧洲、中东等国家的财税合规解决方案。